借：銷售費用-職工薪酬 管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-職工工資

維 追問

2017-08-07 15:16

之前提過的，你讓我發的，我計提的五險一金是什么分錄，這是快帳生成的呀

鄒老師 解答

2017-08-07 15:17

你好，個人部分需要通過其他應收款來核算的 
借；管理費用等科目  其他應收款  貸；應付職工薪酬

維 追問

2017-08-07 15:18

我是這樣的，對嗎

鄒老師 解答

2017-08-07 15:20

你好，計提的時候借方需要有其他應收款 
否則就會出現其他應收款期末負數了

維 追問

2017-08-07 15:21

我需要改哪邊，請指點一下

鄒老師 解答

2017-08-07 15:23

第一筆分錄，需要把個人部分的 社保，公積金通過其他應款來核算，而不是 費用