生成財務報表后，管理費用的借方比對應本年利潤的借方多697.54元，怎么回事？因為發現2月社保少計提，所以3月做了調賬。分錄如下： 2月分錄：借：管理費用-社保 697.54 元 貸：應付職工薪酬-社保 697.54元 借：本年利潤 697.5 貸：管理費用-社保 697.54元 3月分錄：借：應付職工薪酬-社保 697.4元 貸：管理費用-社保697.54 借：管理費用-社保 1753.83 貸：應付職工薪酬-社保 1753.83 借：本年利潤 1056.29 貸：管理費用-社保1056.29

沁沁 追問

2020-04-27 14:54

老師，有哪些科目如果上期做錯了，這期沖回來時只能借方或貸方做紅字的呀？舉幾個比較典型常見的例子好嗎？

沁沁 追問

2020-04-27 14:58

老師，如果我上期多計提10元管理費用，然后結轉到本年利潤，次月，我前面回沖、計提、繳納都做好了之后，結轉損益，可以：借管理費用10元，貸本年利潤10元。這樣嗎

QQ老師 解答

2020-04-27 15:03

你好！多計提的十元管理費相關的科目是什么？你要寫一下。

QQ老師 解答

2020-04-27 15:03

一般是通過以前年度損益調整，不影響調整年度的本年利潤。

沁沁 追問

2020-04-27 15:22

1）2月分錄：借：管理費用-社保 2元 貸：應付職工薪酬-社保2元
借：本年利潤 2貸：管理費用-社保 2元
3月分錄：借：應付職工薪酬-社保 2元 貸：管理費用-社保 2元
借：管理費用-社保 12元 貸：應付職工薪酬-社保 12元
借：管理費用-社保 10元 貸：本年利潤 10元
2）請問小微企業可以用以前年度損益調整嗎？如果可以的話，可以吧1）的分錄做下給我嗎？用以前年度損益。謝謝

QQ老師 解答

2020-04-27 16:29

你好，如果沒有以前年度損益調整科目直接用未分配利潤科目代替。

沁沁 追問

2020-04-27 23:00

確實沒有以前年度損益調整科目，直接用未分配利潤的話。只要一步會計分錄就可以了吧？假如社保少計提100元：借利潤分配未分配利潤 100元，貸應付職工薪酬-社保 100元。
這樣可以吧？

QQ老師 解答

2020-04-28 06:18

你好！是的，這樣一步就可以了