、我們公司買了材料，材料也已經用了，款也已經轉給供應商了，但是還沒收到發票，收到發票時間可能要跨年了，怎么做賬比較好？

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:47

但是前面已經確認了成本做了會計分錄，后面收到發票怎么做？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:48

根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估   貸；原材料 
根據發票入賬 
借；原材料   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）   貸；預付賬款

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:53

但是我前面直接做的分錄是，購買材料我做的是借原材料，貸銀行存款，用了材料我直接做的是借工程施工-合同成本-工程材料，貸原材料。這怎么辦？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:54

你好，你可以沖銷購買材料的第一筆分錄，然后按我所提供的分錄處理

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 11:58

沖銷分錄？是做紅字嗎？

鄒老師 解答

2017-12-18 11:58

你好，做之前你所做分錄的相同分錄，金額負數，或相反分錄金額正數

Mrs.Lv 追問

2017-12-18 12:04

那就是，做借原材料負數，貸銀行存款負數。然后再做借預付賬款，貸銀行存款。金額之前就談好了，那原材料就不用暫估了，直接借原材料，貸應付賬款。收到發票再做根據發票沖銷 
借；應付賬款 貸；原材料 
根據發票入賬 
借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；預付賬款。這樣對嗎？

鄒老師 解答

2017-12-18 12:43

你好，可以這樣調整