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送心意

冉老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2022-07-08 10:42

你好,學員,你說的這個社保的吧,交納的時候就會沖減了

實操學堂 追問

2022-07-08 10:45

是的這個社保的吧,交納的時候就會沖減了

冉老師 解答

2022-07-08 10:46

交納的時候直接沖減其他應收往來的,不會有余額
如果有有余額,直接調整管理費用-工資

實操學堂 追問

2022-07-08 10:52

繳納:借管理費用-職工工資,貸其他應收款-個人社保,對嗎

冉老師 解答

2022-07-08 10:52

交納的時候
借應付職工薪酬-社保
其他應收款-社保
貸銀行存款

實操學堂 追問

2022-07-08 11:04

那其他應收款就不管了
這也是工資里的

冉老師 解答

2022-07-08 11:06

是的,學員,是這樣的

實操學堂 追問

2022-07-08 11:18

要不然科目應付職工薪酬就少工資 了,就是社保其他應收款-個人部份

其他應收款-個人部份社保,是我們發的工資代扣下來的

冉老師 解答

2022-07-08 11:19

是的,正常做賬,有余額再調整

實操學堂 追問

2022-07-08 11:24

因為我的工資上計的是實發數,沒個代扣個人部份

我計提到管理費用吧,就沖減了

冉老師 解答

2022-07-08 12:59

再補提到管理費用,沒問題

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是的,應該是這樣的。發工資是借管理費用,應付職工薪酬,其他應收款,貸銀行存款。不過應注意的是,有的公司還會在發工資時,額外減去職工應繳納的社會保險費、個人所得稅等。
2023-03-13 13:58:49
發工資的時候才沖其他應收款,不能單獨計提工資
2025-05-10 09:48:54
你好,有之前墊付款需要在工資里扣回來。
2020-06-06 20:30:48
您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-11-24 13:33:23
不含個人的 個人的在工資計提
2021-12-04 10:31:34
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