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齊紅
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年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（3） 02月04日 19:30-21:00 立即預約
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（4） 02月05日 19:30-21:00 立即預約
課程名稱： 2023-2027 政策 + 金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對
課程屬性： 直播課 課時： 24課時
更新時間： 2025年11月27日
課程簡介
年終歲末，財務人員又將迎來“新賬舊賬一起算”的高強度關賬季。年終結賬不僅是核算企業全年經營成果、精準完成納稅申報的關鍵節點，更是檢驗會計專業能力的“年終大考”，其處理質量直接決定了次年企業所得稅匯算清繳的順暢度，更關乎企業能否規避稅務稽查風險、實現合規穩健經營。
面對延續至 2027 年的密集惠企稅收政策、金稅四期全面上線與數電票普及帶來的監管變革，以及電商行業專項稅務新規等新形勢，很多財務人員陷入政策理解不透徹、賬務處理無章法、風險預警不會防的困境。為幫大家高效攻克年終結賬難題，本次課程以 “政策為綱、實操為核、風險為要”，構建了全流程、體系化的講解框架。
課程安排
第一節 延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循
（一）延續到2027年惠企稅收優惠盤點解析
一、小型微利企業優惠政策剖析
二、企業所得稅匯算清繳表單調整
三、企業所得稅預繳申報表修訂
四、小微企業稅收優惠政策剖析
五、500萬固定資產一次性扣除再延續，加速折舊優惠政策回顧
六、增值稅加計抵減政策未充分使用，企業可能存在巨大損失
七、研發加計扣除比例再次升級政策回顧
八、個人所得稅提高三項個稅專項附加扣除標準
九、三代手續費稅收政策回顧
十、全年一次性年終獎優惠政策剖析
十、延續殘疾人就業保障金優惠政策
十一、個體工商戶經營所得個稅減半征收優惠政策解析
十二、電商行業專項稅務政策
（二）2025 年稅務監管新趨勢（金四 + 數電票雙驅動）
一、金四系統深化應用：結賬數據穿透式監管
二、數字化監管升級：全生命周期風險識別
三、跨部門協同：全產業鏈合規約束
四、稽查與追溯：風險追溯范圍擴大
五、關聯交易與資金：穿透式監控
（三）年終結賬前3項核心準備工作
一、時間規劃
二、資料準備
三、人員分工
第二節 年終結賬流程與賬務處理實操技巧
一、什么是年終結賬
二、年終結賬流程
三、年終結賬必做的賬務處理
1、年末結賬計提年終獎
2、計提年度企業所得稅
3、結轉本年利潤
4、納稅調整清理，確認所得稅費用
5、計提盈余公積
6、提取應付股利
7、結轉利潤分配
四、年終結賬選做的賬務處理
1、應交稅費-應交增值稅年末結轉是否應結轉
五、年終結賬注意事項
六、企業所得稅匯算清繳準備工作
第三節 年終結賬跨年發票與暫估入賬實務技巧
一、年度結賬前賬務自查，及時賬務調整
二、跨年發票的財稅處理
三、暫估入賬不同情況下財稅處理
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧
一、企業不規范發票的防控之策
二、無票成本合法入賬策略
第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧
一、實務工作中的調賬技巧
二、當期差錯的更正方法與實務應用
三、前期差錯的更正方法與實務應用
第六節 年終結賬涉稅事項風險預警與補救
一、發票預警與補救
二、收入預警與補救
三、成本預警與補救
四、費用預警與補救
五、往來預警與補救
六、稅種關聯分析的涉稅風險點與補救
第七節 年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救
（一）資產類重點科目掃描與風險防范
一、貨幣資金科目與風險防范實務技巧
二、存貨科目與風險防范實務技巧
三、應收及預付款項科目與風險防范實務技巧
四、固定資產科目與風險防范實務技巧
五、長期待攤費用科目與風險防范實務技巧
（二）負債類重點科目掃描與風險防范
一、借款科目與風險防范實務技巧
二、應付款項科目與風險防范實務技巧
三、應付職工薪酬科目與風險防范實務技巧
四、應交稅費是否計算有誤或遺漏
（三）年終結賬必關注的損益類科目風險與應對技巧
一、企業所得稅收入與增值稅收入不一致被稅務稽查如何處理？
二、營業收入與營業成本不匹配風險與應對技巧
三、期間費用、稅金及附加、營業外收支稅前扣除涉稅處理
（四）如何利用好《稅會差異臺賬登記》以便企業所得稅匯算清繳
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（3） 02月04日 19:30-21:00 立即預約
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（4） 02月05日 19:30-21:00 立即預約
全部課程
（已更新20節 共24節）
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（1） 11月26日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（2） 11月27日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（3） 12月03日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（4） 12月04日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（5） 12月10日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（6） 12月11日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（7） 12月17日 11:30-13:00 已結束 會員專享
延續到2027年惠企稅收優惠盤點與年終結賬有據可循（8） 12月18日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬流程與賬務處理實操技巧（1） 12月24日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬流程與賬務處理實操技巧（2） 12月25日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬跨年發票與暫估入賬實務技巧 12月31日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（1） 01月01日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（2） 01月07日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（3） 01月08日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（4） 01月14日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧（1） 01月15日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧（2） 01月21日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬涉稅事項風險預警與補救 01月22日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（1） 01月28日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（2） 01月29日 11:30-13:00 已結束 會員專享
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（3） 02月04日 11:30-13:00 立即預約
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（4） 02月05日 11:30-13:00 立即預約
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（5） 02月11日 11:30-13:00 立即預約
年終結賬之財務報表科目重點涉稅事項調整與補救（6） 02月12日 11:30-13:00 立即預約
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課程資料下載鏈接
年終獎是否并入工資計稅測算模型.xlsx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第一節上.pptx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第一節下.pptx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第二節.pptx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第三節.pptx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第四節.pptx (會員登錄后可下載)
2023-2027政策金四監管：年終結賬重點涉稅事項全流程實操與風險應對-第五節.pptx (會員登錄后可下載)
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老師講的很好很細易懂實用
課程評價 2026-01-29 10:43:13
齊紅老師的課很實用
課程評價 2025-12-14 17:16:17
很接地氣的課，齊紅老師講的太好了
課程評價 2025-12-08 10:52:44
齊老師講課實操結合政策，通俗易懂，非常棒
課程評價 2025-12-11 09:11:59